受托人、托管人、独立监督人：重点关注其业务资质、关联关系是否符合适用保险监管法律规定。

融资主体：在满足适用保险监管法律规定的普适性要求前提下，重点审核以及如何审核：

● 地方政府融资平台事项

● 是否涉及隐性债务

● 是否属于房地产开发企业（视具体项目情况是否补充核查）

● 是否履行全部内、外（如有）部决策程序且程序合法合规以及投资合同签署情况

增信主体：在设置增信的投资计划中，增信主体需符合适用保险监管法律规定担任保证人/担保人的实质要求，重点核查：

● 提供本次担保应履行的内、外（如有）部决策程序

● 保证合同/担保函签署情况

●“上市公司”“国有企业”特殊主体担任增信主体的投资计划中应重点关注的审查内容和方式

“共性”VS“个性”：培训亦结合相关法律规定和业务实践，通过提炼基础设施项目和不动产项目的“共性”核查点，以及其“个性”核查点对投资项目的核查内容和核查方式汇总输出。

基础设施项目：除满足共性审核要求外，不得包含不具备基础设施属性的非基础设施类不动产项目。

棚改定向安置房项目、PPP项目等特殊项目，还需关注应符合其特定行业法律法规规定和项目自身合法合规性要求。

非基础设施不动产项目：除满足共性审核要求外，其额外关注点较基础设施项目亦有所增加，包括但不限于：

● 投资项目是否地处直辖市、省会城市或者计划单列市等具有明显区位优势的城市

● 剩余土地使用年限不得低于15年，且自投资合同/协议签署之日起5年内不得转让

……

资金用途：基础设施项目资金用途VS商业不动产项目资金用途核查关注点及核查方式。

投资项目“三金”：通过对投资项目“三金”（总投资金额、资本金、拟投规模）全面合法合规性审核，严格防范投资项目拟投规模超额融资风险，提升债权投资计划的安全性和稳定性。针对投资项目“三金”，审核要点主要如下：

● 总投资金额：确定的一般依据、总投资金额变化多少需重新履行核准/备案手续以及主要核查方式

● 资本金：重点关注投资项目最低资本金比例如何确定、资本金来源是否合法合规以及结合尽调中常见问题注意核查方式

● 拟投规模：投规模确定依据、投资项目其他债务性融资情况等内容综合审查

同类型的一组投资项目：投资项目为同类型的一组投资项目的核查关注点及核查方式。

以《投资合同》为例，需重点核查《投资合同》对投资项目投资资金用途的限定及禁止性约定，保证投资资金用途合法合规；其次，关于“加速到期”条款，可结合具体项目情况、融资主体情况等内容，将包括但不限于“违规新增隐性债务，违规使用、挪用投资资金，融资主体财务情况严重恶化”等情形作为“加速到期”条款；另，通过设置相关违约责任预防或降低相关风险，保障投资计划的安全稳定和受益人的财产安全。